從2013年就開始尋求在A股上市的重慶銀行股份有限公司(下稱“重慶銀行”),終于等來了好消息。
2020年12月18日晚間,證監(jiān)會發(fā)布消息,重慶銀行等多家公司在A股的IPO獲得核準,企業(yè)及其承銷商將分別與交易所協(xié)商確定發(fā)行日程,并陸續(xù)刊登招股文件。
對重慶銀行而言,這并非其第一次IPO,早在2013年11月,重慶銀行已在香港聯(lián)交所上市,股票代碼01963.HK,目前股價為4.63港元。
重慶銀行也通過聯(lián)交所于12月18日晚間發(fā)布公告稱:本行欣然宣布,本行于今日正式獲得中國證監(jiān)會書面通知,本行已獲核準A股發(fā)行。A股發(fā)行股數(shù)不超過347,450,534股,有效期為批準之日起十二個月內(nèi)。
早在2013年,重慶銀行就已向證監(jiān)會遞交了招股書,其后A股上市因為種種原因中止,重慶銀行選擇了港股上市。
2018年6月15日,重慶銀行再一次向證監(jiān)會遞交了IPO招股書,當時的保薦機構為招商證券和中信建投兩家,但因為種種原因,重慶IPO再度中止。
2019年5月21日,重慶銀行第三次向證監(jiān)會遞交招股書,此時的保薦機構至剩招商證券一家。
重慶銀行作為中國西部和長江上游地區(qū)成立最早的地方性股份制商業(yè)銀行,成立于1996年9月18日,是由37家城市信用社及城市信用聯(lián)社改組,連同重慶市財政、部分區(qū)縣財政、有入股資格的企業(yè)共同發(fā)起成立的股份有限公司,是一家國資和民資混合所有制的地方銀行,在股權上,重慶銀行的歷史遺留問題較多。
證件會發(fā)審委記錄顯示,重慶銀行于2020年8月27日上會審核,發(fā)審委一共提出四個問題,前三個均與不良貸款相關,最后一個問題涉及股東。
第一個問題是,報告期內(nèi),重慶銀行年度不良貸款率分別為1.35%、1.36%和1.27%。發(fā)審委要求重慶銀行說明(1)2019年不良貸款率下降的原因,正常類和關注類貸款遷徙率較2018年下降幅度較大的合理性,兩類貸款的風險級別認定是否準確;(2)2019年次級類貸款遷徙率大幅度上升的原因,期末金額重大的次級類貸款在以前年度的風險級別認定情況,認定是否準確;(3)逾期90天以內(nèi)的部分貸款未劃分為不良貸款的原因及合理性,相應的減值準備計提是否謹慎、合理;(4)結合發(fā)行人成都分行不良貸款率、訴訟案件涉案金額較高的情況,說明區(qū)域風險管理和內(nèi)部控制制度是否健全并有效執(zhí)行。
第二個問題是,根據(jù)申請材料,報告期內(nèi),重慶銀行未將力帆、隆鑫等兩家出險大型企業(yè)集團貸款認定為不良類貸款的合理性。
根據(jù)重慶銀行在香港聯(lián)交所披露的2020年三季報,力帆實業(yè)(集團)股份有限公司(601777.SH,文中稱“力帆”)目前持有重慶銀行4.14%的股權,為其第五大股東。目前力帆已經(jīng)因為資不抵債而進入破產(chǎn)重整。
發(fā)審委要求重慶銀行:(1)說明未將力帆、隆鑫兩家企業(yè)集團內(nèi)的貸款劃分為不良類貸款的依據(jù)是否充分,是否存在規(guī)避相關監(jiān)管要求的情形,兩家企業(yè)債權人委員會決議的效力,是否符合《貸款風險分類指引》等相關規(guī)定;(2)結合力帆、隆鑫兩家企業(yè)集團的經(jīng)營情況,說明2019年底對兩家企業(yè)集團貸款的減值準備計提是否充分;(3)說明前述破產(chǎn)重整申請的具體影響,對力帆集團貸款的風險劃分是否需要調(diào)整,貸款減值準備計提是否充分,對隆鑫集團的貸款是否面臨同樣的風險,相關風險揭示是否充分;(4)結合力帆、隆鑫兩家企業(yè)集團最新經(jīng)營情況、債務償還或處置情況等,說明對兩家企業(yè)集團公司的貸款是否存在大額減值風險,對重慶銀行未來一期報表的具體影響,相關信息披露和風險揭示是否充分。
第三個問題是重慶銀行在報告期內(nèi)不良貸款轉讓的問題。報告期內(nèi),重慶銀行進行了多次不良貸款轉讓。發(fā)審委要求重慶銀行說明是否對不良貸款受讓方提供了財務支持,是否存在利益輸送,不良貸款轉讓與核銷的篩選、提請和審議程序,對應內(nèi)部控制制度及執(zhí)行情況。以及不良貸款處置的必要性、合理性,相關交易的公允性,是否存在調(diào)節(jié)業(yè)績或者規(guī)避各項監(jiān)管指標要求的情形。
發(fā)審委問的最后一個問題,重慶銀行歷史國有股權變動存在瑕疵,目前主要股東股權存在受限或變動風險。
發(fā)審委要求重慶銀行說明,歷史股權變動是否存在糾紛;無實際控制人的情況下,主要股東股權存在受限或變動風險,股權結構是否清晰、穩(wěn)定,對發(fā)行人日常經(jīng)營是否存在重大不確定性影響,是否構成本次發(fā)行障礙。
比如力帆對重慶銀行的持股,已經(jīng)從其招股書披露(2019年2月28日)的第三大股東9.43%,減少至2020年9月的4.14%。
財務數(shù)據(jù)上,三季報顯示重慶銀行錄得38.91億元的凈利潤,同比增長4.6%。A股上市最終獲證監(jiān)會核準,對重慶銀行而言無疑是一個重大利好。目前,重慶銀行的A股掛牌交易日期仍待明確。