中國(guó)經(jīng)濟(jì)網(wǎng)北京7月26日訊 中國(guó)證監(jiān)會(huì)安徽監(jiān)管局網(wǎng)站今日公布了關(guān)于對(duì)國(guó)軒高科(002074)股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“國(guó)軒高科”，002074.SZ）采取監(jiān)管談話措施的決定和關(guān)于對(duì)李縝、潘旺采取出具警示函措施的決定。經(jīng)查，安徽證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)國(guó)軒高科存在四宗違規(guī)行為。
(資料圖片僅供參考)
一、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方面。2020年年報(bào)未充分考慮湖南獵豹汽車(chē)股份有限公司、杭州益維汽車(chē)工業(yè)有限公司等客戶應(yīng)收賬款已經(jīng)顯著增加的信用風(fēng)險(xiǎn)，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不充分，導(dǎo)致公司2020年年報(bào)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。公司上述行為，違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（財(cái)會(huì)〔2017〕7號(hào)）第四十八條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條規(guī)定。
二、關(guān)聯(lián)交易審批方面。2021年上半年，公司與關(guān)聯(lián)法人埃諾威（蘇州）新能源科技有限公司累計(jì)發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易金額6587.53萬(wàn)元，達(dá)到臨時(shí)披露標(biāo)準(zhǔn)時(shí)未及時(shí)披露，直至2021年8月26日才經(jīng)董事會(huì)審議后披露。公司上述行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條、第二十二條、第四十一條規(guī)定。
三、政府補(bǔ)助披露方面。2020年9月底，公司子公司合肥國(guó)軒高科動(dòng)力能源有限公司等3家子公司收到與收益有關(guān)的政府補(bǔ)助合計(jì)16935.09萬(wàn)元，應(yīng)披露而未及時(shí)披露，遲至2020年10月14日才披露。2020年12月30日，公司子公司合肥國(guó)軒高科動(dòng)力能源有限公司收到新能源汽車(chē)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)3049.81萬(wàn)元，應(yīng)披露而未及時(shí)披露，遲至2021年1月7日才披露。公司上述行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第三十條規(guī)定。
四、其他方面。公司2015年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)展公告中，未對(duì)1名離職人員實(shí)施和披露應(yīng)該回購(gòu)注銷(xiāo)限制性股票的進(jìn)展公告，導(dǎo)致相關(guān)信息披露不完整。公司上述行為，違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）第四十條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第三十二條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條規(guī)定，安徽證監(jiān)局決定對(duì)國(guó)軒高科采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并根據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第166號(hào)）將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。
李縝作為上市公司時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，潘旺作為上市公司時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，是上述違規(guī)問(wèn)題的主要責(zé)任人。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條規(guī)定，安徽證監(jiān)局決定對(duì)李縝、潘旺采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并根據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第166號(hào)）將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。
相關(guān)規(guī)定：
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)為防范市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，維護(hù)市場(chǎng)秩序，可以采取以下監(jiān)管措施：
（一）責(zé)令改正；
（二）監(jiān)管談話；
（三）出具警示函；
（四）責(zé)令公開(kāi)說(shuō)明；
（五）責(zé)令定期報(bào)告；
（六）責(zé)令暫停或者終止并購(gòu)重組活動(dòng)；
（七）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條：信息披露義務(wù)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員，上市公司的股東、實(shí)際控制人、收購(gòu)人及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員違反本辦法的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以采取以下監(jiān)管措施：
（一）責(zé)令改正；
（二）監(jiān)管談話；
（三）出具警示函；
（四）將其違法違規(guī)、不履行公開(kāi)承諾等情況記入誠(chéng)信檔案并公布；
（五）認(rèn)定為不適當(dāng)人選；
（六）依法可以采取的其他監(jiān)管措施。
以下為原文：
關(guān)于對(duì)國(guó)軒高科股份有限公司采取監(jiān)管談話措施的決定
國(guó)軒高科股份有限公司：
根據(jù)《證券法》等規(guī)定，我局對(duì)你公司進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)你公司存在以下違規(guī)行為：
一、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方面。2020年年報(bào)未充分考慮湖南獵豹汽車(chē)股份有限公司、杭州益維汽車(chē)工業(yè)有限公司等客戶應(yīng)收賬款已經(jīng)顯著增加的信用風(fēng)險(xiǎn)，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不充分，導(dǎo)致公司2020年年報(bào)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。公司上述行為，違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（財(cái)會(huì)〔2017〕7號(hào)）第四十八條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條規(guī)定。
二、關(guān)聯(lián)交易審批方面。2021年上半年，公司與關(guān)聯(lián)法人埃諾威（蘇州）新能源科技有限公司累計(jì)發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易金額6587.53萬(wàn)元，達(dá)到臨時(shí)披露標(biāo)準(zhǔn)時(shí)未及時(shí)披露，直至2021年8月26日才經(jīng)董事會(huì)審議后披露。公司上述行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條、第二十二條、第四十一條規(guī)定。
三、政府補(bǔ)助披露方面。2020年9月底，公司子公司合肥國(guó)軒高科動(dòng)力能源有限公司等3家子公司收到與收益有關(guān)的政府補(bǔ)助合計(jì)16935.09萬(wàn)元，應(yīng)披露而未及時(shí)披露，遲至2020年10月14日才披露。2020年12月30日，公司子公司合肥國(guó)軒高科動(dòng)力能源有限公司收到新能源汽車(chē)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)3049.81萬(wàn)元，應(yīng)披露而未及時(shí)披露，遲至2021年1月7日才披露。公司上述行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第三十條規(guī)定。
四、其他方面。公司2015年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)展公告中，未對(duì)1名離職人員實(shí)施和披露應(yīng)該回購(gòu)注銷(xiāo)限制性股票的進(jìn)展公告，導(dǎo)致相關(guān)信息披露不完整。公司上述行為，違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）第四十條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第三十二條的規(guī)定。
根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條規(guī)定，我局決定對(duì)你公司采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并根據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第166號(hào)）將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案?，F(xiàn)要求你公司董事長(zhǎng)兼總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)秘書(shū)于2022年7月27日下午3時(shí)攜帶有效身份證件到安徽證監(jiān)局（合肥市高新區(qū)天波路6號(hào)）223室接受監(jiān)管談話。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
安徽證監(jiān)局
2022年7月20日
關(guān)于對(duì)李縝、潘旺采取出具警示函措施的決定
李縝、潘旺：
根據(jù)《證券法》等規(guī)定，我局對(duì)國(guó)軒高科股份有限公司進(jìn)行了專項(xiàng)檢查。經(jīng)查，發(fā)現(xiàn)公司存在以下違規(guī)行為：
一、壞賬準(zhǔn)備計(jì)提方面。2020年年報(bào)未充分考慮湖南獵豹汽車(chē)股份有限公司、杭州益維汽車(chē)工業(yè)有限公司等客戶應(yīng)收賬款已經(jīng)顯著增加的信用風(fēng)險(xiǎn)，壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不充分，導(dǎo)致公司2020年年報(bào)財(cái)務(wù)信息披露不準(zhǔn)確。公司上述行為違反了《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)——金融工具確認(rèn)和計(jì)量》（財(cái)會(huì)〔2017〕7號(hào)）第四十八條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條規(guī)定。
二、關(guān)聯(lián)交易審批方面。2021年上半年，公司與關(guān)聯(lián)法人埃諾威（蘇州）新能源科技有限公司累計(jì)發(fā)生日常關(guān)聯(lián)交易金額6587.53萬(wàn)元，達(dá)到臨時(shí)披露標(biāo)準(zhǔn)時(shí)未及時(shí)披露，直至2021年8月26日才經(jīng)董事會(huì)審議后披露。公司上述行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第三條、第二十二條、第四十一條規(guī)定。
三、政府補(bǔ)助披露方面。2020年9月底，公司子公司合肥國(guó)軒高科動(dòng)力能源有限公司等3家子公司收到與收益有關(guān)的政府補(bǔ)助合計(jì)16935.09萬(wàn)元，應(yīng)披露而未及時(shí)披露，遲至2020年10月14日才披露。2020年12月30日，公司子公司合肥國(guó)軒高科動(dòng)力能源有限公司收到新能源汽車(chē)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)3049.81萬(wàn)元，應(yīng)披露而未及時(shí)披露，遲至2021年1月7日才披露。公司上述行為，違反了《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第三十條規(guī)定。
四、其他方面。公司2015年限制性股票激勵(lì)計(jì)劃進(jìn)展公告中，未對(duì)1名離職人員實(shí)施和披露應(yīng)該回購(gòu)注銷(xiāo)限制性股票的進(jìn)展公告，導(dǎo)致相關(guān)信息披露不完整。公司上述行為，違反了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（財(cái)會(huì)〔2008〕7號(hào)）第四十條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第二條、第三十二條的規(guī)定。
李縝作為上市公司時(shí)任董事長(zhǎng)、總經(jīng)理，潘旺作為上市公司時(shí)任財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，是上述違規(guī)問(wèn)題的主要責(zé)任人。根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第182號(hào)）第五十二條、《上市公司信息披露管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第40號(hào)）第五十九條規(guī)定，我局決定對(duì)李縝、潘旺采取出具警示函的行政監(jiān)管措施，并根據(jù)《證券期貨市場(chǎng)誠(chéng)信監(jiān)督管理辦法》（證監(jiān)會(huì)令第166號(hào)）將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。你二人應(yīng)深刻吸取教訓(xùn)，認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，杜絕類(lèi)似違規(guī)行為再次發(fā)生。
如果對(duì)本監(jiān)督管理措施不服，可以在收到本決定書(shū)之日起60日內(nèi)向中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)提出行政復(fù)議申請(qǐng)，也可以在收到本決定書(shū)之日起6個(gè)月內(nèi)向有管轄權(quán)的人民法院提起訴訟。復(fù)議與訴訟期間，上述監(jiān)督管理措施不停止執(zhí)行。
安徽證監(jiān)局
2022年7月20日
