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焦點(diǎn)要聞:三重退市風(fēng)險疊加 *ST凱樂及*ST金洲雙雙停牌作別A股

來源:證券日報     發(fā)布時間:2023-02-03 05:53:18

本報記者 李萬晨曦

見習(xí)記者 劉釗

2月2日成為*ST凱樂和*ST金洲的最后交易日。在經(jīng)歷必要的程序之后,這兩家公司將完成退市流程,這也是2023年首批退市公司。


(資料圖)

IPG中國首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家柏文喜在接受《證券日報》記者采訪時表示,退市新規(guī)強(qiáng)化了資本市場優(yōu)勝劣汰機(jī)制,更有效地發(fā)揮資源配置功能,促進(jìn)國內(nèi)資本市場的健康成長與發(fā)展。

兩公司雙雙揮別A股

2月2日晚間,*ST凱樂發(fā)布公告稱,已于當(dāng)日收到上交所下發(fā)的《關(guān)于擬終止湖北凱樂科技股份有限公司股票上市的事先告知書》。告知書顯示,截至2023年2月2日,公司股票已連續(xù)20個交易日低于1元,已經(jīng)觸及終止上市條件。上交所將根據(jù)相關(guān)規(guī)定,對公司股票作出終止上市的決定。

事實(shí)上,*ST凱樂集多項強(qiáng)制退市指標(biāo)于一身。據(jù)其2022年業(yè)績預(yù)告,公司預(yù)計2022年度期末凈資產(chǎn)為-21.54億元到-23.22億元,而其2021年度期末凈資產(chǎn)為-18.15億元,觸及財務(wù)類退市指標(biāo)情形。

同時,*ST凱還觸及重大違法類強(qiáng)制退市風(fēng)險警示情形。2016年,*ST凱樂涉足專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)。隨著2021年相關(guān)業(yè)務(wù)爆雷,*ST凱樂深陷專網(wǎng)通信騙局泥沼。2022年12月份,中國證監(jiān)會經(jīng)過半年多的立案調(diào)查,查明*ST凱樂虛構(gòu)專網(wǎng)通信業(yè)務(wù)的事實(shí)。

根據(jù)證監(jiān)會相關(guān)數(shù)據(jù),2016年至2020年間,*ST凱樂合計虛增營業(yè)收入達(dá)512.25億元,虛增收入金額占當(dāng)年披露營業(yè)收入的比例分別為48.99%、73.31%、86.32%、85.85%和91.13%;合計虛增利潤總額59.36億元,虛增利潤總額占當(dāng)年披露利潤總額的比例分別為64.97%、99.99%、144.84%、183.71%和247.45%。

*ST金洲同樣面臨著交易類、財務(wù)類以及重大違法類三重退市風(fēng)險。

2月2日晚間,*ST金洲公告稱,截至2023年2月2日,公司股價收盤價格為0.72元,公司股票已連續(xù)20個交易日收盤價低于1元。已觸及《深交所股票上市規(guī)則》的交易類退市規(guī)定,根據(jù)相關(guān)規(guī)則,公司股票自2023年2月3日起開市起停牌。

*ST金洲曾是國內(nèi)規(guī)模最大的黃金珠寶生產(chǎn)加工企業(yè)之一。根據(jù)2022年11月份中國證監(jiān)會下發(fā)的《行政處罰及市場禁入事先告知書》中認(rèn)定的事實(shí),*ST金洲的違法行為可以追溯至2015年重大資產(chǎn)重組時,*ST金洲未按規(guī)定披露重大資產(chǎn)重組標(biāo)的豐匯租賃的關(guān)聯(lián)交易。同時,*ST金洲的2017年、2018年年度報告存在虛假記載,2016年至2018年年度報告存在重大遺漏。如果公司2019年末、2020年末凈資產(chǎn)經(jīng)追溯調(diào)整后為負(fù),可能導(dǎo)致2020年末、2021年末連續(xù)兩年凈資產(chǎn)為負(fù)。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,公司股票可能觸及重大違法強(qiáng)制退市情形。

此外,根據(jù)公司2022年業(yè)績預(yù)告,*ST金洲預(yù)計2022年虧損0.6億元至0.9億元。雖然較上年相比大幅減虧,但仍然無法擺脫虧損局面。從過往退市案例來看,*ST金洲2022年財務(wù)會計報告將極大概率被會計師事務(wù)所出具非標(biāo)審計意見,因此,*ST金洲2022年年報披露后,將鎖定因非標(biāo)審計意見而觸及財務(wù)類強(qiáng)制退市情形。

常態(tài)化退市機(jī)制逐步形成

Wind資訊數(shù)據(jù)顯示,退市新規(guī)實(shí)施兩年來,2022年共有42家公司被強(qiáng)制退市,創(chuàng)下A股年度退市量歷史新高;2021年有17家公司被強(qiáng)制退市。而從1999年到2019年,20年間退市公司總量才達(dá)110家。

專家認(rèn)為,退市新規(guī)明確了“空殼退市”的目標(biāo)導(dǎo)向,代替了長期以來的“虧損退市”邏輯,著重考核持續(xù)經(jīng)營能力,對于優(yōu)化資源配置、服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、抑制市場炒作具有重大作用。

柏文喜認(rèn)為,新的退市機(jī)制推出“1元退市”和“市值退市”這一量化標(biāo)準(zhǔn),大大壓縮了以往強(qiáng)制退市規(guī)定所存在的各類可進(jìn)行人為操作的自由空間,讓強(qiáng)制退市的可執(zhí)行性大大增強(qiáng)。

湖北德馨律師事務(wù)所律師劉陸峰在接受《證券日報》記者采訪時表示,在退市新規(guī)下,除了清除資本市場違法犯罪行為之外,通過索賠的方式讓投資者減少損失,也是對投資者保護(hù)的重要形式。建議由中證中小投資者服務(wù)中心對可提起索賠訴訟的上市公司及高管和大股東等提起公益訴訟,形成判決書模板,讓其他投資者按其確認(rèn)的判決結(jié)果直接申請執(zhí)行,由法院執(zhí)行裁決庭通過執(zhí)行裁定直接確定每個投資者應(yīng)取得的賠償金額。

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