康鵬科技是一家深耕于精細化工領(lǐng)域的技術(shù)驅(qū)動型企業(yè)，主要從事精細化學品的研發(fā)、生產(chǎn)和銷售。產(chǎn)品主要為新材料及醫(yī)藥和農(nóng)藥化學品，新材料產(chǎn)品主要覆蓋顯示材料、新能源電池材料及電子化學品、有機硅材料等領(lǐng)域，向下游銷售定制的醫(yī)藥和農(nóng)藥化學品屬于CDMO業(yè)務(wù)。
財務(wù)數(shù)據(jù)顯示，公司2019年、2020年、2021年營收分別為6.87億元、6.29億元、10.05億元;同期對應(yīng)的歸母凈利潤分別為1.41億元、9027.67萬元、1.34億元。
根據(jù)畢馬威會計師出具的畢馬威華振審字第2201832號無保留意見的《審計報告》，公司2021年度實現(xiàn)營業(yè)收入100,462.92萬元，2020年度、2021年度歸屬于母公司所有者的凈利潤(以扣除非經(jīng)常性損益前后較低者為計算依據(jù))分別為8,160.14萬元和13,406.68萬元。同時，考慮A股行業(yè)分類與發(fā)行人相同的企業(yè)在境內(nèi)市場的估值情況，預(yù)計發(fā)行人發(fā)行后市值不低于人民幣10億元。
因此，根據(jù)《上海證券交易所科創(chuàng)板股票發(fā)行上市審核規(guī)則》第二十二條，發(fā)行人選擇的具體上市標準為“(一)預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近兩年凈利潤均為正且累計凈利潤不低于人民幣5,000萬元，或者預(yù)計市值不低于人民幣10億元，最近一年凈利潤為正且營業(yè)收入不低于人民幣1億元”。
本次擬募資用于蘭州康鵬新能源科技有限公司2.55萬噸/年電池材料項目(一期)一階段、補充流動資金。
公司控股股東為歐常投資，公司實際控制人為楊建華家族。
值得一提的是，公司實際控制人曾在境外搭建紅籌架構(gòu)，并以ChemspecInternational為境外上市主體于2009年6月在紐交所上市，發(fā)行人為ChemspecInternational間接持股100.00%股權(quán)的中國境內(nèi)公司。2011年，ChemspecInternational完成私有化并從紐交所退市。2018年，為進行境內(nèi)IPO，發(fā)行人拆除了其境外紅籌架構(gòu)，轉(zhuǎn)為內(nèi)資企業(yè)。ChemspecInternational在紐交所上市期間，不存在被境外證券監(jiān)管機構(gòu)予以處罰的情形。
這不是康鵬科技第一次闖關(guān)科創(chuàng)板，公司在2019年12月25日首度闖關(guān)科創(chuàng)板上市獲上交所受理，彼時擬募資7億元，經(jīng)過四輪問詢，2021年3月17日迎來科創(chuàng)板IPO上會，會上公司科創(chuàng)板IPO未獲通過。
會上，康鵬科技實控人控制的同一企業(yè)因污染環(huán)境罪及公司在在審期間發(fā)生多起安全事故和環(huán)保違法事項等導致的業(yè)績下滑等被關(guān)注。
具體看來，根據(jù)申請文件，泰興康鵬與康鵬科技被同一實際控制人控制，前者因委托無資質(zhì)方處置危險廢物構(gòu)成污染環(huán)境罪。
鑒于此，上市委要求康鵬科技代表說明：(1)泰興康鵬上述犯罪行為相關(guān)業(yè)務(wù)與發(fā)行人業(yè)務(wù)是否緊密關(guān)聯(lián)，發(fā)行人與其外協(xié)定價是否公允，上述模式是否降低了泰興康鵬和發(fā)行人相應(yīng)環(huán)保成本和風險;(2)發(fā)行人實際控制人是否對泰興康鵬犯罪行為存在管理或其他潛在責任，此后將泰興康鵬剝離給張時彥是否存在關(guān)聯(lián)交易非關(guān)聯(lián)化情形;(3)相關(guān)重組及蘭州康鵬的業(yè)務(wù)是否會導致新的環(huán)保和安全生產(chǎn)風險，增加相應(yīng)的成本費用。
根據(jù)申請文件，康鵬科技報告期及在審期間發(fā)生多起安全事故和環(huán)保違法事項，導致重要子公司停工停產(chǎn)，進而導致公司重要業(yè)務(wù)和經(jīng)營業(yè)績大幅下滑。
對此，上市委要求康鵬科技代表說明：(1)衢州康鵬停工停產(chǎn)的原因及標準，是否與事故發(fā)生在核心生產(chǎn)環(huán)節(jié)、受處罰嚴重程度有關(guān);(2)發(fā)行人及包括衢州康鵬、上海萬溯、浙江華晶在內(nèi)的重要子公司生產(chǎn)技術(shù)、安全和環(huán)保管理、資質(zhì)等相關(guān)內(nèi)控是否存在重大缺陷，相關(guān)整改是否完畢;(3)發(fā)行人業(yè)務(wù)是否存在高污染、高環(huán)境風險事項及相應(yīng)的內(nèi)控措施。
根據(jù)申請文件，康鵬科技轉(zhuǎn)讓萬溯眾創(chuàng)100%股權(quán)的直接目的是轉(zhuǎn)讓相關(guān)不動產(chǎn)。上市委要求公司代表說明該次交易是否需要繳納土地增值稅，是否存在被追繳風險。(陳蒙蒙)
關(guān)鍵詞： 康鵬科技科創(chuàng)板IPO 康鵬科技2021年營收 精細化工領(lǐng)域 萬溯眾創(chuàng)股權(quán)
