松發(fā)股份（603268）2022年年度董事會經營評述內容如下：
一、經營情況討論與分析
2022年，受俄烏沖突、歐美大國高通脹、能源危機等影響，國際環(huán)境依然錯綜復雜，國內經濟發(fā)展面臨需求收縮、供給沖擊、預期轉弱的壓力。外部環(huán)境對消費造成較嚴重的沖擊，國內消費市場整體增長乏力，線下渠道沖擊更為明顯。企業(yè)面臨下游渠道收縮、生產成本上漲、產能利用不足等多重壓力與挑戰(zhàn)。報告期內，公司董事會與管理層立足主業(yè)開拓創(chuàng)新，積極探索優(yōu)化營銷渠道，加強企業(yè)內部管控，努力降低企業(yè)運營成本，在消費市場形勢的影響下，公司全年經營業(yè)績雖然不及預期，但是在優(yōu)化庫存結構、開拓業(yè)務模式以及調整機制激發(fā)團隊士氣等方面取得較好的成效。
(資料圖片)
報告期內，公司實現營業(yè)收入27,082.59萬元，比上年同期下降32.79%；歸屬于母公司的凈利潤-17,056.17萬元，同比減少虧損13,850.04萬元；扣除非經常性損益后歸屬于母公司的凈利潤-17,137.40萬元，同比減少虧損14,161.02萬元。2022年度公司重點工作回顧如下：1.持續(xù)加強研發(fā)工藝創(chuàng)新報告期內，公司持續(xù)加強研發(fā)創(chuàng)意設計，注重市場調研，挖掘客戶潛在需求，精準開發(fā)；加強產品連貫性及延伸性、器型與花面的搭配、釉色開發(fā)及配搭、簡易器型便以生產需求。在工藝上開發(fā)色土結合色釉，突出釉面視覺效果，結合裸露色土形成搭配，跳出單釉變化，結合噴釉等工藝，演變新的釉變效果。2.優(yōu)化品牌與銷售管理報告期內，公司持續(xù)優(yōu)化業(yè)務渠道的品牌輸出，通過新媒體、舉辦線下活動、品牌聯名開發(fā)、公關推廣等方式推進品牌推廣運營，以品牌傳播為基點撬動目標合作，開辟渠道拓展與產品開拓資源。同時加強品牌授權管理，關注授權風險，監(jiān)督授權規(guī)范。銷售方面，穩(wěn)步發(fā)展外銷市場，以重點客戶及客戶市場為導向進行產品設計與開發(fā)，明確開發(fā)對象，優(yōu)化產品結構；分析客戶需求并推薦相應的產品方案，增強有效溝通交流，促使訂單達成。國內市場持續(xù)踐行線上線下（300959）雙向發(fā)展，電商方面進一步強化不同渠道的店鋪細分定位，按需提供貨品補充途徑，打造極致單品，挖掘產品功能，優(yōu)化運營方案，提升客服質量；積極拓展定制客戶，通過直營門店推廣活動，加強渠道鋪設。3.常態(tài)化提質增效，嚴格品質管控報告期內，公司落實提質增效任務常態(tài)化，不斷深挖自身潛能，持續(xù)推進精益生產，以理論服務實際，以標準形成習慣，以增效做到降本，向管理要效益。加強供應鏈管理，重點關注行業(yè)動態(tài)，有效整合資源發(fā)揮比較優(yōu)勢。公司按照“提質增效”行動部署，制定和落實攻堅創(chuàng)效措施，推進各項生產經營工作。通過設置質量看板，強化質量檢測，及時處理問題，生產效率有所提升，產品質量穩(wěn)定提高。4.安全生產平穩(wěn)有序，加強環(huán)境管理報告期內，公司持續(xù)落實全員安全生產責任制、完善安全管理制度和操作規(guī)程，做好氣庫防護、用氣調度和安全壓力測試，成立工業(yè)園應急隊伍，制定應急預案，組織消防演練；加強物資管控與車輛檢查，做好水電監(jiān)管與設備維修。公司持續(xù)貫徹“清潔生產”的環(huán)保理念，整理年度自主監(jiān)測數據，通過廣東省“雙隨機”現場抽檢五次、地方政府檢查三次，送審環(huán)境保護資料兩次；改造工廠窯爐排放煙囪，做好廠房維護。5.優(yōu)化組織結構，推進人力資源建設報告期內，公司進一步優(yōu)化組織結構，明確戰(zhàn)略歸屬、部門組合及功能；通過規(guī)范人力資源體系，完善各模塊基礎數據，發(fā)揮數據指導作用，有效提升了整體工作效率。持續(xù)加強人才梯隊建設工作，完善培訓體系，公司在報告期內實施了豐富的培訓活動，包括集中培訓、專業(yè)學習、門店實習、崗位帶教、項目專訓、精益工序等，通過創(chuàng)建松發(fā)培訓平臺，打通培訓鏈條，培養(yǎng)吸納適合公司未來發(fā)展的年輕骨干，完善人才隊伍體系。二、報告期內公司所處行業(yè)情況根據《國民經濟行業(yè)分類注釋》（GB/T4754-2017），公司屬于“307陶瓷制品制造”中的“3074日用陶瓷制品制造”；根據中國證監(jiān)會《上市公司行業(yè)分類結果》，公司屬于“C30非金屬礦物制品業(yè)”。日用陶瓷是中國的傳統(tǒng)優(yōu)勢產業(yè)，我國的日用陶瓷耐磨耐高溫，造型多樣，同時具有價格競爭力，廣為世界各地的民眾所喜愛，在世界市場上占有重要地位。但我國陶瓷行業(yè)產品結構不合理，高品質產品供不應求，低端產品陷入激烈的同質化競爭等問題，對行業(yè)的制約一直存在。中國陶瓷多年來以出口為主，開拓國內市場，實現陶瓷產品的國際國內市場雙循環(huán)和互動，是眾多陶企需要探索的經營模式。然而，中國陶瓷行業(yè)缺乏國際知名品牌，發(fā)達國家的領先日用陶瓷企業(yè)均采取精品化戰(zhàn)略，通過品牌形象營銷創(chuàng)造品牌溢價；在國內市場，人們對陶瓷品牌的認知度仍然不高，通過品牌塑造，由產品輸出向品牌輸出轉型，使企業(yè)特色鮮明并蘊含品牌文化，具有統(tǒng)一性和穩(wěn)定性，是我國陶瓷企業(yè)未來可持續(xù)的發(fā)展之路。從消費者需求來看，隨著人們對安全、健康等問題的關注度不斷提高，消費者對與食品接觸的陶瓷制品的要求不只是簡單的經濟實用。高品質、外觀造型美、低鉛、鎘溶出量、熱穩(wěn)定性好成為消費者選購陶瓷產品重要的參考指標，陶瓷產品的藝術化、多元化、綠色化、健康化、個性化已成為市場發(fā)展的必然趨勢，促使陶瓷企業(yè)需不斷對產品進行創(chuàng)新升級。2020年國家首次提出碳達峰、碳中和目標，國家生態(tài)環(huán)境部和各地也相繼出臺、發(fā)布了涉及陶瓷企業(yè)環(huán)保治理的國家和地方性政策文件，對陶瓷行業(yè)廢氣治理工程設計、施工、驗收和運行管理都提出了技術要求。碳中和的本質是減碳，陶瓷企業(yè)碳排放的主要來源是生產環(huán)節(jié)，該目標和相關政策文件的提出對陶瓷生產企業(yè)產生了巨大影響。實行碳排放管控將淘汰一些能耗高、運作不規(guī)范的小微企業(yè)，提高行業(yè)準入門檻，規(guī)范行業(yè)生態(tài)，有利于促進陶瓷行業(yè)往數字化、智能化、節(jié)能環(huán)保和綠色低碳轉型升級。報告期內，面對復雜的國際經濟環(huán)境，加之國際能源、運費等價格上漲，陶瓷行業(yè)出口受到較嚴重的影響；行業(yè)經濟下行，需求萎縮，對國內陶瓷市場的線上、線下銷售也有較大沖擊。三、報告期內公司從事的業(yè)務情況公司是一家集研發(fā)、設計、生產、銷售及服務于一體的專業(yè)化、高品質日用瓷供應商，主要經營家瓷、定制瓷、酒店瓷、陶瓷酒瓶等陶瓷用品。報告期內，公司主營業(yè)務主要為陶瓷業(yè)務。松發(fā)因瓷而生，用心做瓷，公司產品涵蓋餐具、茶具、咖啡器皿、陳列瓷、藝術收藏瓷、陶瓷酒瓶、酒店用品等陶瓷以及不銹鋼、水晶及玻璃等家居用品。采購方面：公司產品生產的主要原材料有高嶺土、長石、石英、硅酸鋯、瓷泥、釉料、花紙和包裝物品等，高嶺土主要采購自廣東、福建、湖南等高嶺土主產區(qū)，瓷泥除了部分由自身的瓷泥車間生產供應以外，有一部分向周邊的瓷泥廠商購買；主要的能源有天然氣和液化石油氣，基本向附近的能源供應企業(yè)采購，公司所在地能源供應穩(wěn)定、充足，且公司與主要能源供貨商建立了長期穩(wěn)定的合作關系，能源采購得到了良好保障。報告期內，天然氣價格居高不下，對公司生產成本造成一定影響和壓力。生產方面：公司外銷產品采用以銷定產為主，內銷產品采用以銷定產和庫存生產相結合的生產模式，主要供應家庭用瓷、酒店用瓷和商務定制瓷。產品的生產經營模式方面，公司采用ODM/OEM與自主品牌相結合的生產經營方式。銷售方面：外銷產品采用以銷定產模式，主要是中高檔日用陶瓷產品，客戶群體主要為酒店、連鎖商超及經銷商，從分布區(qū)域來看，公司產品主要銷往歐洲、美洲、澳洲等地區(qū)；內銷產品采用以銷定產和庫存生產相結合模式，主要銷售渠道有電商、直營和客戶定制。四、報告期內核心競爭力分析（一）技術研發(fā)優(yōu)勢公司是“廣東省日用工藝陶瓷標準化技術委員會的委員單位”，擁有“廣東省日用陶瓷工程技術研究開發(fā)中心”、“廣東省省級企業(yè)技術中心”和“省級工業(yè)設計中心”，先后承擔國家火炬計劃項目、廣東省技術創(chuàng)新專項項目以及產業(yè)技術創(chuàng)新項目。公司參與制定的國家標準GB/T3532-2022、GB/T38706-2020、GB36890-2018，地方標準DB44/587-2009，目前均處于正常實施狀態(tài)。先后通過ISO900質量管理體系認證、ISO14001環(huán)境管理體系認證、ISO22000食品安全管理體系認證、ISO45001職業(yè)健康管理體系認證、BSCI（商業(yè)社會標準認證）和知識產權管理體系認證。公司擁有一支優(yōu)秀的研發(fā)技術團隊，通過自主研發(fā)整合資源，提升創(chuàng)新能力和新產品開發(fā)水平；設立了“廣東省博士工作站”、“云雁智創(chuàng)設計服務平臺”，具有較強的技術研發(fā)優(yōu)勢。（二）設計創(chuàng)意優(yōu)勢公司具有較強的創(chuàng)意設計能力，產品設計注重從文化背景中汲取思維元素，產品具有豐富的文化內涵，在功能和美學間實現有效平衡。公司多項產品參賽并獲得榮譽，如產品“國之器-方盤”獲得中國專利優(yōu)秀獎，“海鷗”系列產品、“雙層杯”獲得德國紅點獎，產品“力量”在第十一屆中國陶瓷藝術大展中榮獲金獎，產品“逸動餐具”榮獲中國（北京）第八屆“大地獎”陶瓷創(chuàng)作創(chuàng)新設計大賽特等獎，產品“金絲玉器”榮獲2020年中國（北京）國際精品陶瓷展覽會暨第九屆“大地獎”中國陶瓷創(chuàng)新與設計大賽金獎，產品“粽葉紋陶瓷茶具設計”榮獲潮州市首屆“市長杯”工業(yè)設計大賽金獎、獲廣東省第十屆“省長杯”工業(yè)設計大賽概念組優(yōu)秀獎，產品《登高》茶具和《吉祥福祿》餐具分別獲得潮州市第二屆“市長杯”工業(yè)設計大賽概念設計組二等獎和產品設計組三等獎。（三）品牌優(yōu)勢松發(fā)因瓷而生，用心做瓷，以強烈的責任感和精益求精的工匠精神，弘揚瓷文化，重塑以“家”為主題的中華傳統(tǒng)價值。經過三十多年的沉淀和積累，“松發(fā)”瓷器在消費者心中形成了良好的口碑和品牌知名度。公司先后獲得中國名牌產品、中國陶瓷行業(yè)名牌產品、廣東省陶瓷行業(yè)（日用陶瓷）創(chuàng)新十大杰出企業(yè)、中國輕工業(yè)陶瓷行業(yè)十強企業(yè)、國家知識產權優(yōu)勢企業(yè)等榮譽稱號；2017年汕頭海關授予公司AEO高級認證企業(yè)證書。2021年5月，經廣東商標協(xié)會重點商標保護委員會嚴格評審，公司“松發(fā)”商標首批入選“廣東省重點商標保護名錄”。2022年3月，松發(fā)品牌成功入選2022首批“T50我最喜愛的廣東商標品牌”。（四）客戶與營銷渠道優(yōu)勢在外銷方面，公司產品主要銷往歐洲、美洲、澳洲等地區(qū)，目前已經與世界上50多個國家和地區(qū)的160多個客戶建立了長期穩(wěn)定的合作關系，包括英國Tesco，美國沃爾瑪，美國Costco，澳洲HAG等知名企業(yè)。在內銷方面，公司客戶覆蓋雀巢（中國）、京東、萬豪、喜來登、洲際、海爾等知名企業(yè)集團。通過參加國內外大型展會，建立產品展示中心、設立直營店，打造主體化和場景消費體驗，建立電子商務銷售渠道，進一步提高公司的品牌知名度和市場占有率。同時發(fā)揮公司多年生產制造經驗的優(yōu)勢，發(fā)展異業(yè)聯盟，為電器行業(yè)和家居行業(yè)提供電器配件產品及配套產品，合作的品牌企業(yè)有海爾、新寶電器、歐派、金牌廚柜（603180）、索菲亞（002572）等；入駐新平臺，開拓渠道方向，啟動直播平臺合作，多元化的銷售渠道和營銷網絡以及廣泛的客戶群，提高了公司整體抗風險能力，為公司奠定了良好的市場基礎。公司將堅定不移地努力，利用以上所述競爭優(yōu)勢，通過改進和創(chuàng)新，為公司謀取更大的盈利和發(fā)展空間，維護市場地位，回報廣大投資者。五、報告期內主要經營情況報告期內，公司實現營業(yè)收入27,082.59萬元，比上年同期下降32.79%；歸屬于母公司的凈利潤-17,056.17萬元，同比減少虧損13,850.04萬元；扣除非經常性損益后歸屬于母公司的凈利潤-17,137.40萬元，同比減少虧損14,161.02萬元。本期業(yè)績大幅度下降，主要系因行業(yè)經濟下行，需求萎縮導致訂單減少，且報告期內折價銷售部分長庫齡庫存商品所致。
六、公司關于公司未來發(fā)展的討論與分析(一)行業(yè)格局和趨勢目前，我國陶瓷行業(yè)產品結構不合理、高品質產品供不應求、低端產品陷入激烈的同質化競爭、缺乏在國際市場樹立品牌的意識等問題仍較為明顯，陶瓷行業(yè)結構性產能過剩、傳統(tǒng)陶瓷加工引起的環(huán)境污染問題依然存在。整個陶瓷產業(yè)仍處于變革初期，企業(yè)發(fā)展仍面臨許多挑戰(zhàn)。在經濟新常態(tài)背景下我國經濟發(fā)展過程中與國際市場的聯系日趨密切，全球貿易增速的下滑以及國際市場的不景氣極大增加了我國陶瓷產業(yè)發(fā)展的壓力，對日用陶瓷產業(yè)的發(fā)展提出來全新的要求。未來，通過整合優(yōu)化，陶瓷產業(yè)將逐步走向高端化、品牌化、集中化、智能化，這將給具有品牌、渠道、質量控制、產品研發(fā)、資金等方面明顯優(yōu)勢的企業(yè)帶來更多的發(fā)展紅利和發(fā)展空間，企業(yè)間發(fā)展水平差距進一步拉大，行業(yè)整合將會不斷涌現，行業(yè)集中度將進一步提高。(二)公司發(fā)展戰(zhàn)略松發(fā)因瓷而生，用心做瓷，以強烈的責任感和精益求精的工匠精神，重塑以“家”為主題的中華傳統(tǒng)價值，構建以“家”為主題的美好商業(yè)藍圖。成立以來，松發(fā)陶瓷始終堅持“專注、專業(yè)、價值”的發(fā)展宗旨，弘揚瓷文化。2023年，是全面貫徹落實黨的二十大精神的開局之年，是經濟全面復蘇的關鍵之年，公司將繼續(xù)以市場為導向，穩(wěn)步經營、固本夯基，加強研發(fā)創(chuàng)新能力、精益生產、精謀細劃，深挖潛力、提質增效，積極開拓國內外市場，拓寬銷售渠道，同時充分利用上司公司平臺優(yōu)勢進行資源整合，綜合提升競爭力。(三)經營計劃2023年，公司將繼續(xù)強化管理，重點做好流程、標準建設工作，精益生產，管控質量與成本；精準營銷，鎖定目標消費群體，做好市場細分；加強監(jiān)督與落實，積極開展經營業(yè)務，努力提升公司盈利能力。公司主要經營管理計劃如下：1.品牌與設計方面秉持“松發(fā)，專做好瓷器”的品牌口號，加強品牌建設，提升溢價能力。2023年將重點梳理品牌視覺，為前端提供市場產品提案，專項開發(fā)服務，提供品牌內容支持。更新直營定位內容及品牌輸入，協(xié)助直營梳理產品，規(guī)劃門店升級；梳理定制業(yè)務定位和宣傳輸出內容，提供展會支持與視覺支持。通過設計賦能，強化品牌設計張力，突出品牌內容與設計輸出邊界；加強與清華美院、韓山師范學院等院校的設計合作；通過調整團隊運營，增強團隊輸入，優(yōu)化成果輸出。2.生產與品控方面在把控好產品質量的前提下穩(wěn)定生產，爭取提高產量產值，并從生產線、流水線上優(yōu)化生產管理細節(jié)、管理模式和管理人員考核方式，提高各項管理基準，精益生產，多維度齊頭并進。加強落實各工序車間管理責任，持續(xù)規(guī)范生產操作；維護改造生產設備，運用智能化設備和生產線，提高生產效率和質量。加強原材料檢測，完善標準，優(yōu)化質量體系及流程制度；同時增強對原材料及各項成本的控制能力，提升公司日用陶瓷生產能力。3.銷售與市場方面外銷方面：2023年將穩(wěn)定鞏固現有客戶及市場結構同份額，聚焦重點客戶，深挖其市場份額；繼續(xù)深化地區(qū)策略調整，內外合作，推進亞馬遜平臺銷售；延續(xù)深化產品開發(fā)方向，溝通銷售及設計，打通需求及方向，不斷優(yōu)化。內銷方面：繼續(xù)加強國內市場的開拓力度，根據各電商平臺定位，聚焦產品風格，擴充產品品類，針對各平臺特點，緊跟時代新型的營銷及分銷手段。抓住新商業(yè)時代的契機，結合生活美學和顧客體驗兩方面，結合傳統(tǒng)零售和數字網絡電商業(yè)態(tài)，打造新型的零售體系；內線上線下雙管齊下，多渠道拓展客戶。4.人事行政方面根據公司組織架構、人力編制，確認及調整各部門職責及崗位說明書，不斷復盤及梳理人員情況。梳理管理層勝任能力，加強與中層及年輕管理者溝通，不斷提高管理者領導力。加強員工激勵及關懷，提升員工榮譽感及歸屬感，讓有價值，敢于奉獻的人有更多機會，多維度賦能企業(yè)及員工發(fā)展。完善規(guī)章制度，規(guī)范標準和要求，建立健全風險保障的護城河。做好安全生產管理，加強體系資料整理工作，推選環(huán)保責任制，做好生態(tài)環(huán)境管理。(四)可能面對的風險1、市場風險當前，行業(yè)各陶瓷企業(yè)在降耗降本的同時，不斷加強研發(fā)創(chuàng)新能力，產品呈現出高端化、智能化等特點。在當前消費升級階段過渡的過程中，若陶瓷產品不能滿足消費者有效需求，導致消費意愿持續(xù)下降，將會對陶瓷企業(yè)的生產經營帶來一定的壓力和挑戰(zhàn)。2、匯率波動風險公司外銷產品的結算貨幣主要為美元，受外部宏觀環(huán)境的影響，美元兌人民幣會產生相應的波動，尤其是人民幣掛鉤一攬子貨幣以來，匯率的波動日趨常態(tài)化，具有較大的不確定性，公司存在一定的匯率風險。3、原材料和能源價格波動風險公司產品的主要原材料包括瓷泥、高嶺土、化工材料和包裝材料等，主要能源是液化石油氣和天然氣。公司直接材料占營業(yè)成本比例較大，其價格的上漲將導致公司成本上升。雖然公司已經制定較好的采購策略，并通過節(jié)能減排等措施加強成本的控制力度，但公司仍面臨著原材料和能源價格波動帶來的成本變動風險。4、商譽減值風險近幾年由于公司先后收購了聯駿陶瓷、醍醐兄弟等公司而形成商譽，公司在期末均對相關資產組進行減值測試，并及時根據減值測試情況對商譽計提減值準備。2021年度公司已全額計提醍醐兄弟及部分聯駿陶瓷的商譽減值準備，未來若被收購公司經營情況惡化，則還可能產生商譽減值的風險，從而對公司當期損益造成不利影響。5、歐盟反規(guī)避風險2019年12月12日，歐委會發(fā)布對華日用陶瓷反規(guī)避終裁公告：33家中國日用陶瓷出口企業(yè)存在規(guī)避行為，被取消較低稅率資格，調高稅率至36.1%，征稅追溯時間自2019年3月23日起。松發(fā)股份因子公司聯駿陶瓷被列入涉案名單而成為關聯公司，公司和子公司聯駿陶瓷存在因歐盟調高稅率導致凈利潤減少的風險。6、外部宏觀形勢風險目前國際形勢復雜多變，未來行業(yè)需求存在不確定因素，可能對公司正常的市場營銷帶來不利影響。
關鍵詞：
