華信永道2023年半年度董事會經(jīng)營評述內(nèi)容如下：
一、業(yè)務(wù)概要
(資料圖片)
公司屬于軟件和信息技術(shù)服務(wù)業(yè)。公司是一家提供住房公積金及銀行業(yè)數(shù)字化解決方案的供應(yīng)商和服務(wù)運營商，為全國各地的住房公積金管理機構(gòu)和銀行提供多跨場景的信息系統(tǒng)相關(guān)的軟件定制開發(fā)、維護服務(wù)、第三方產(chǎn)品銷售與集成、外包服務(wù)等業(yè)務(wù)。客群主要為各地的住房公積金管理中心和銀行。截至本報告期末，公司在全國有超過100個客戶，其中：住房公積金繳存人規(guī)模前一百的城市中，公司服務(wù)的繳存人數(shù)及客戶數(shù)量市場占有率均為行業(yè)第一，包括15個省會或副省級城市，服務(wù)逾5,000萬繳存人；客戶范圍廣泛，覆蓋全國24個省、自治區(qū)、直轄市。公司擁有自主知識產(chǎn)權(quán)的軟件著作權(quán)182項。根據(jù)公司為客戶提供服務(wù)類型的差異，公司的盈利模式可以分為：軟件定制開發(fā)服務(wù)、維護服務(wù)、第三方產(chǎn)品銷售與集成以及外包服務(wù)。（1）軟件定制開發(fā)服務(wù)。公司通過與客戶簽訂合同，以自主軟件產(chǎn)品和解決方案為基礎(chǔ)，依托于公司先進的技術(shù)成果、豐富的項目經(jīng)驗，根據(jù)客戶特色業(yè)務(wù)或差異化需求提供架構(gòu)設(shè)計、定制化開發(fā)、測試等一體化的系統(tǒng)解決方案，最終向客戶交付完整的軟件系統(tǒng)。軟件定制化開發(fā)業(yè)務(wù)是公司主要的收入來源；（2）維護服務(wù)。維護服務(wù)是指為保障客戶的IT系統(tǒng)正常運行而提供的技術(shù)支持、維護服務(wù)。公司的維護服務(wù)主要分為4類：日常維護、應(yīng)急響應(yīng)、系統(tǒng)優(yōu)化、監(jiān)管評估。公司在維護服務(wù)中，通過完成維護任務(wù)獲取利潤；（3）第三方產(chǎn)品銷售與集成在公司進行用戶信息化建設(shè)及解決方案的實施過程中，客戶可能存在對非公司自研的軟、硬件產(chǎn)品的需求。公司在保證第三方軟硬件與公司產(chǎn)品高度適配的前提下提供第三方產(chǎn)品銷售的服務(wù)。系統(tǒng)集成服務(wù)通常是指利用計算機網(wǎng)絡(luò)技術(shù)等手段，將軟件、硬件與通信技術(shù)組合起來為用戶解決信息處理問題的服務(wù)。公司在第三方產(chǎn)品銷售與集成業(yè)務(wù)中，通過交付第三方產(chǎn)品、集成產(chǎn)品和服務(wù)獲取盈利；（4）外包服務(wù)。外包服務(wù)是公司為客戶提供面向單位和個人線上和線下便捷服務(wù)的客服信息系統(tǒng)、專業(yè)客服座席外包、新媒體代運營等服務(wù)。在外包服務(wù)中，公司通過完成外包任務(wù)獲取盈利。公司銷售模式主要為直銷，通過銷售服務(wù)網(wǎng)絡(luò)的持續(xù)完善，及時有效掌握客戶需求變化信息、在降低公司經(jīng)營風險的同時增強市場開拓能力和快速響應(yīng)能力。目前公司產(chǎn)品主要向國內(nèi)銷售，已經(jīng)建立起了廣泛的銷售網(wǎng)絡(luò)，客戶遍及全國各個地區(qū)。報告期內(nèi)及報告期后至報告披露日，公司的商業(yè)模式較上年度沒有較大變化。
二、經(jīng)營情況回顧
（一）經(jīng)營計劃
公司管理層不斷加強政府客戶等政務(wù)領(lǐng)域以及金融行業(yè)的市場拓展；實施部門制定了嚴格的項目實施工作流程和考核制度，目的是不斷提高項目的交付能力；同時加大了在大數(shù)據(jù)和人工智能方面的研發(fā)投入，開發(fā)符合市場需求的創(chuàng)新產(chǎn)品和服務(wù)模式。公司的盈利模式依然是以解決方案+項目交付的服務(wù)模式為主，交付部門持續(xù)提升交付能力，項目管理中心持續(xù)提高項目管理成熟度，是公司穩(wěn)定運行的業(yè)務(wù)保障；通過調(diào)整組織結(jié)構(gòu)細化對生產(chǎn)部門的貢獻目標和考核制度，加大對銷售部門的管理強度，提高對客戶的服務(wù)意識，同時積極探索業(yè)務(wù)與服務(wù)運營新的盈利模式及圍繞住房金融業(yè)務(wù)發(fā)展方向，為保證公司持續(xù)穩(wěn)定增長和提高客戶滿意度提供有力保障。
1、公司財務(wù)狀況
截至2023年6月30日，公司總資產(chǎn)39,877.93萬元，其中流動資產(chǎn)33,856.71萬元，非流動資產(chǎn)6,021.22萬元；公司負債為6,824.53萬元，主要是合同負債2,222.42萬元，應(yīng)付賬款1,612.96萬元，應(yīng)付職工薪酬1,531.75萬元；歸屬于公司股東權(quán)益合計33,057.58萬元，期末歸屬于掛牌公司股東的每股凈資產(chǎn)為5.46元，上年年末為5.12元，增長了6.64%。
2、公司經(jīng)營成果
2023年1-6月公司實現(xiàn)營業(yè)收入5,483.75萬元，較上年增長了3.09%；2023年1-6月公司營業(yè)成本為3,993.23萬元，較上年增長了13.57%；2023年1-6月公司毛利率為27.18%，上年同期毛利率為33.90%，公司毛利率較上年同期有所下降。
具體情況如下：
（1）軟件定制開發(fā)類型毛利率較去年同期下降13.20%，主要原因為：部分項目因客戶預(yù)算等原因本年度簽約風險較大，審慎考慮進行項目取消，合計已發(fā)生成本166.32萬元造成毛利率明顯降低，如剔除上述3個項目后，軟件定制開發(fā)類型毛利率為31.12%，同比差異較??；
（2）第三方產(chǎn)品銷售與集成類型毛利率較去年同期下降27.84%，主要原因為：個別項目毛利率較低，在本類型總收入較小情況下，毛利率受影響較大；
（3）運維服務(wù)的毛利率及收入同比均有小幅度合理提升；
（4）外包服務(wù)的收入同比有小幅度提升，毛利率持平。
3、現(xiàn)金流量情況
報告期內(nèi)，經(jīng)營活動收到現(xiàn)金7,552.34萬元，同比增加649.41萬元。經(jīng)營活動現(xiàn)金流量凈額為-4,392.57萬元，上年同期為-3,539.60萬元，較上年同期減少了24.10%。主要系本期人員新增，支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金增加所致。
4、成本及利潤情況
報告期內(nèi)，收入同比略增的情況，因成本（主要是研發(fā)成本）增加明顯，凈利潤同比下滑492.35萬。
具體情況如下：
（1）管理成本同比持平略有下降；
（2）銷售成本因根據(jù)市場形勢積極投入拓展而小幅合理上升；
（3）研發(fā)成本同比增加576.82萬，系籌備募投項目團隊、升級完善產(chǎn)品線等目標進行了較大規(guī)模的人員擴充。
5、報告期內(nèi)公司明顯加大了研發(fā)投入，不斷借助大數(shù)據(jù)、人工智能等前沿技術(shù)提升在政務(wù)服務(wù)、金融科技等方面的先進技術(shù)、產(chǎn)品和能力優(yōu)勢，發(fā)揮公司在住房金融信息化解決方案及服務(wù)方面的研發(fā)能力，持續(xù)推出多款產(chǎn)品并成功應(yīng)用于公積金行業(yè)和金融服務(wù)場景，持續(xù)為行業(yè)客戶提供了更高附加值、更滿意的產(chǎn)品與服務(wù)。
6、在組織發(fā)展方面，針對中高層干部增加“鉆石領(lǐng)導(dǎo)力”培訓(xùn)，以及持續(xù)通過“雛鷹計劃”培養(yǎng)優(yōu)秀人才，加強人員儲備，實現(xiàn)技術(shù)人員專業(yè)性提升和管理成熟度提升的目標；細化和完善績效考核內(nèi)容，通過績效激勵推動員工的工作改善，增強上進心和動力；通過跨部門人才流動和崗位內(nèi)部競聘打通人才發(fā)展職業(yè)通道，激發(fā)員工潛能，讓員工更加專注于自身未來的發(fā)展方向并為之努力；通過人才盤點和培訓(xùn)提升公司中層管理者的職業(yè)素養(yǎng)和管理能力。
（二）行業(yè)情況
國家提出實現(xiàn)數(shù)字政務(wù)、數(shù)字經(jīng)濟、數(shù)字社會總體要求，住房領(lǐng)域尤其是住房公積金行業(yè)屬于政府部門，業(yè)務(wù)又具有金融屬性，公司過去和未來幾年將持續(xù)受惠于貫徹落實國家關(guān)于“數(shù)字中國”建設(shè)、“放管服”、“租購并舉”、“完善住房公積金制度”、“深化供給側(cè)改革”、“區(qū)域一體化協(xié)同高質(zhì)量發(fā)展”、數(shù)字人民幣應(yīng)用等要求，以及住建部面向公積金、數(shù)字房產(chǎn)行業(yè)的業(yè)務(wù)標準化、規(guī)范化要求，客群的信息化、數(shù)字化需求和投入逐年提升。特別是近年來住建部積極提倡和支持3億新市民（靈活就業(yè)人群）繳存、使用公積金，會極大拓寬公積金制度的受眾人群，并提升服務(wù)能力和保障資金安全，這些都依靠信息化能力的不斷提升和創(chuàng)新。從2022年開始，公司的政府客戶陸續(xù)開始啟動數(shù)字化轉(zhuǎn)型和“信創(chuàng)”系統(tǒng)改造或預(yù)算方案準備，未來5年將為公司的業(yè)務(wù)增長帶來較多機會。
三、公司面臨的風險和應(yīng)對措施實際控制人不當控制的風險重大風險事項描述:報告期內(nèi)劉景郁直接持有公司7511500股股份，持股比例為15.17%；王弋直接持有公司5214500股股份，持股比例為10.53%；姚航直接持有公司864500股股份，持股比例為1.75%；吳文直接持有公司175000股股份，持股比例為0.35%；李宏偉直接持有公司474500股股份，持股比例為0.96%；李凱直接持有公司160000股股份，持股比例為0.32%；韓占遠直接持有公司119684股股份，持股比例為0.24%。劉景郁、王弋、姚航、吳文、李宏偉、李凱、韓占遠分別直接持有眾邦融鑫8.67%、10.38%、4.45%、3.67%、6.27%、3.33%、0.98%的份額，合計持有眾邦融鑫37.75%的份額。劉景郁、王弋、姚航、吳文、李宏偉、李凱及韓占遠七人于2015年10月15日及2022年5月18日分別簽署了《一致行動協(xié)議》及《一致行動協(xié)議之補充協(xié)議》，該等股東具有一致行動關(guān)系，能對公司的發(fā)展戰(zhàn)略、人事安排、生產(chǎn)經(jīng)營、財務(wù)等決策實施有效控制。若公司的內(nèi)部控制有效性不足、公司治理結(jié)構(gòu)不夠健全、運作不夠規(guī)范可能會導(dǎo)致實際控制人損害公司和中小股東利益的公司治理風險。應(yīng)對措施:公司建立了較為完整的內(nèi)部管理制度，逐步提升公司內(nèi)部控制的有效性，健全公司治理結(jié)構(gòu)，規(guī)范運作，盡可能降低或消除實際控制人損害公司和中小股東利益的公司治理風險。核心技術(shù)人員和關(guān)鍵管理人員流失風險重大風險事項描述:公司需要通過持續(xù)的研發(fā)維持相對的技術(shù)優(yōu)勢，公司關(guān)鍵技術(shù)一般由核心技術(shù)人員掌握，為保證核心技術(shù)的保密性，公司與核心技術(shù)人員簽訂了保密協(xié)議，但仍然不排除核心技術(shù)人員泄密或者競爭對手通過非正常渠道獲取公司商業(yè)機密的可能性。如果該等技術(shù)泄密，可能對公司的生產(chǎn)經(jīng)營、市場競爭和技術(shù)創(chuàng)新造成不利影響。同時，若公司不能持續(xù)維護現(xiàn)有核心技術(shù)人員以及研發(fā)團隊的穩(wěn)定，并不斷吸引業(yè)內(nèi)優(yōu)秀人才加入，可能導(dǎo)致高端技術(shù)人才流失，從而對公司的發(fā)展造成不利影響。應(yīng)對措施:目前公司多位骨干成員通過北京眾邦融鑫信息技術(shù)中心（有限合伙）及北京遠見基石信息咨詢中心（有限合伙）平臺持股公司的股份，以保證公司的核心骨干人員的穩(wěn)定。報告期內(nèi)，核心技術(shù)人員和關(guān)鍵管理人員沒有流失。稅收優(yōu)惠政策變化風險重大風險事項描述:報告期內(nèi)，公司為高新技術(shù)企業(yè)，按15%繳納企業(yè)所得稅。報告期內(nèi)子公司長春華信、長春真萬、長春黑格、香江金服、晟謙信息、濟南華信、蘇州興政、武漢金政、昆明金政享受小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策。同時，公司及子公司還享受了研發(fā)費用加計扣除的稅收優(yōu)惠、銷售軟件產(chǎn)品增值稅即征即退及進項稅加計扣除等稅收優(yōu)惠政策。若上述優(yōu)惠政策發(fā)生變動或公司后續(xù)不能通過高新技術(shù)企業(yè)認定，使得公司無法享受增值稅或高新技術(shù)企業(yè)所得稅等稅收優(yōu)惠政策，公司未來的盈利狀況將受到影響。應(yīng)對措施:公司將繼續(xù)加大對新業(yè)務(wù)、新技術(shù)的研發(fā)投入，在保持公司技術(shù)優(yōu)勢的情況下，保證公司持續(xù)符合高新技術(shù)企業(yè)的相關(guān)認定條件；此外，隨著公司業(yè)務(wù)規(guī)模的不斷擴大，公司盈利能力及抗風險能力不斷加強，稅收優(yōu)惠政策對公司盈利水平的影響也會進一步降低。業(yè)務(wù)季節(jié)性波動的風險重大風險事項描述:公司客戶主要是全國各住房公積金管理機構(gòu)，其采購一般遵循較為嚴格的預(yù)算管理制度，通常在上年9月份至11月份向主管部門申報預(yù)算，次年3月份至5月份履行審批，審批通過后履行招標、合同簽訂等流程，因此上半年需要驗收的項目相對較少，下半年尤其是年末是定制化開發(fā)合同驗收的高峰期。因此，公司營業(yè)收入和營業(yè)利潤在下半年占比較多，業(yè)績存在一定的季節(jié)性波動。因此，投資者不宜以季度或半年度數(shù)據(jù)推測公司全年經(jīng)營業(yè)績情況。毛利率波動風險重大風險事項描述：公司主要面向公積金管理機構(gòu)提供數(shù)字化解決方案，由于不同客戶的業(yè)務(wù)需求不同、產(chǎn)品技術(shù)開發(fā)的復(fù)雜程度不同，使得不同項目工作量差別較大，進而使得各技術(shù)開發(fā)項目的開發(fā)成本存在一定差異，此外，不同項目的技術(shù)成果復(fù)用率程度也會影響毛利率變動。未來，公司若不能持續(xù)進行自主創(chuàng)新和技術(shù)研發(fā)、保持技術(shù)領(lǐng)先性，不能適應(yīng)市場需求變化或者成本控制不力，都將會使公司面臨毛利率波動的風險。應(yīng)對措施：公司將持續(xù)進行自主創(chuàng)新和技術(shù)研發(fā)、保持技術(shù)領(lǐng)先性，適應(yīng)市場需求變化，科學提高公司運營效率，控制運營成本，提升經(jīng)營業(yè)績。下游行業(yè)較為集中的風險重大風險事項描述：公司主營業(yè)務(wù)對國內(nèi)住房公積金行業(yè)的依賴程度較高。如果未來國家宏觀政策發(fā)生變化，可能發(fā)生住房公積金信息化建設(shè)速度放緩等情形，從而影響到行業(yè)客戶對公司產(chǎn)品和服務(wù)的需求。因此，公司存在下游行業(yè)較為集中的風險。如公司市場開拓不及預(yù)期，則可能導(dǎo)致市場份額被搶占，進而導(dǎo)致公司經(jīng)營業(yè)績下滑的風險。應(yīng)對措施：公司未來將充分利用優(yōu)勢資源，不斷優(yōu)化經(jīng)營、降低經(jīng)營成本，發(fā)揮公司產(chǎn)品和市場優(yōu)勢，進一步開拓市場，擴大產(chǎn)品銷售規(guī)模，實現(xiàn)經(jīng)營業(yè)績持續(xù)、穩(wěn)定增長，不斷增強主營業(yè)務(wù)盈利能力。
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